НУЖНА ПОМОЩЬ?

Перезвоните мне

X

Перезвоните мне

Как к Вам обращаться?

Введите свой номер телефона
Как сейчас год?

Первые шаги финансового директора

Человека, недавно занявшего пост финансового директора, может поразить огромное число задач, требующих выполнения. С чего же начать? Приведенный ниже список поможет расставить приоритеты при выполнении этих задач.

Следует четко выделить несколько первоочередных задач, направленных на создание и повышение точности прогноза ДДС, что требует глубокого знания таких вопросов, как кредиторская и дебиторская задолженность, выплата долгов, контракты и капиталовложения. Новый финансовый директор должен твердо усвоить эту информацию, прежде чем переходить к каким – либо другим действиям, поскольку без денежных средств компания прогорит так быстро, что финансовый директор просто не успеет приступить к выполнению других задач.

Анализ ДДС

ПриоритетДействиеОписание
1Прогноз движения денежных средствЛюбые другие действия бесполезны, если у компании заканчиваются деньги, поэтому немедленно составьте прогноз ДДС и первое время пересматривайте его ежедневно. Постоянно вносите изменения в модель, чтобы повысить ее точность.
2Организация ежедневной выверки банковских счетовПрогноз ДДС будет неточным, если есть неточности в исходных банковских балансах. Обеспечьте доступ к ежедневным банковским выпискам через интернет и убедитесь в том, что ежедневная выверка основана именно на этой информации.
3Анализ кредиторской задолженностиПросматривайте не только всю текущую кредиторскую задолженность, но проводите также полную годовую проверку реестра поставщиков вместе со служащими, отвечающими за кредиторскую задолженность. Цель – выяснить характер, сумму и сроки платежей. Такая информация важна для повышения точности прогнозов движения денежных средств.
4Анализ взыскания долговПросматривайте не только всю текущую дебиторскую задолженность вместе со служащими, отвечающими за дебиторскую задолженность а затем расширьте проверку включив в неё всех крупных клиентов, даже если в настоящий момент нет непогашенной дебиторской задолженности. Это даст общее представление о поступлении денежных средств для составления прогнозов.
5Анализ кредитных соглашенийЛично просматривайте кредитные соглашения, чтобы проверить даты платежей, применяемые процентные ставки и особенно любые оговорки, которые могут привести к требованию кредитора о досрочном погашении долга. Знание этого предотвратит появление неожиданностей в системе прогнозирования ДДС.
6Анализ капиталовложенийПоследнее место в системе прогнозов ДДС занимают капиталовложения. Среди задач, связанных с денежными средствами, капитальные вложения занимают последнее по приоритетности место, поскольку это дискреционные платежи. Финансовый директор должен знать, какие капиталовложения являются важнейшими краткосрочными позициями, которые нельзя отложить, а какие можно потенциально отнести на будущее.

Важнейшей приоритетной задачей, следующей непосредственно за системой прогноза ДДС, является детальное изучение всех действующих контрактов. Финансовый директор должен лично просмотреть их и выяснить, не содержат ли они таких условий, которые в будущем могут подвергнуть компанию риску или окажут существенное отрицательное влияние на её рентабельность.

Анализ контрактов

ПриоритетДействиеОписание
7Анализ контрактовФинансовый директор должен получить копии всех действующих контрактов и очень подробно изучить их, чтобы убедиться, что они не содержат неожиданностей, таких как неучтенная задолженность или судебные процессы. Эта проблема заслуживает внимания со стороны финансового директора с самого начала его пребывания в должности.

Следующая по приоритетности группа задач связана с созданием систем показателей, которые помогают финансовому директору определить, какие проблемы могут возникнуть и как они повлияют на очередность его дальнейших действий.
Посмотрите разбор финансовых показателей на примере розничной сети: Практическое 9 минутное видео о ключевых финансовых показателях

Создание системы показателей

ПриоритетДействиеОписание
8Создание системы показателейЧтобы определить результаты работы компании в ряде областей, создайте систему начальных показателей на многомесячной трендовой линии. Конечно, сюда следует включать число дней дебиторской и кредиторской задолженности, а также запасов, валовую и операционную норму прибыли , общую точку безубыточности и любые показатели, предусматриваемые условиями кредитных договоров. Конкретные показатели будут меняться в зависимости от отрасли. Цель – дать финансовому директору ранние сигналы о потальных проблемах в работе компании.
9Создание отчетов о продажахФинансовый директор должен знать об ожидаемых продажах, по крайней мере, на текущий месяц, а также обо всех изменениях в портфеле заказов. Такие данные должны отражаться в еженедельном отчете о продажах, который подается не только финансовому директору, но и всей команде менеджеров.
10Создание оперативных отчетовФинансовый директор объединяет все периодические продажи, перечисленные в торговых отчетах, в один оперативный отчет, в котором по статьям приводится самое последнее ожидание суммарных финансовых результатов за отчетный период.

Выполнив 10 первоочередных задач, финансовый директор получит данные обо всех аспектах ДДС, проблемах с контрактами и краткосрочных финансовых результатах.

Далее по списку следует полный обзор возможностей служащих, которые находятся под началом финансового директора, а также графика выполнения работ и потребностей в обучении персонала.

Неопытному финансовому директору эта задача может показаться первоочередной, но в нашем списке её приоритетность ниже, поскольку работа с кадрами ближе к среднесрочным и долгосрочным целям. Она оказывает незначительное влияние на краткосрочные результаты работы в подотчетных финансовому директору областях, в то время как вышеперечисленные задачи должны быть выполнены очень быстро, чтобы финансовый директор мог выяснить, какие области подвержены риску и требуют незамедлительного внимания.

Обзор персонала

ПриоритетДействиеОписание
11Обзор персоналаПосле того как краткосрочные вопросы решены, можно перейти к обзору главного долгосрочного актива финансового директора – персонала.
12Анализ эффективности работы отделовРазработайте систему показателей для тех функций, за которые несет ответственность финансовый директор, и определите, эффективность каких из них необходимо повысить в первую очередь. Опираясь на первоначальный обзор персонала, разработайте план повышения эффективности и начните его реализацию.
13Разработка программ обученияОпираясь на обзор персонала и планы повышения эффективности работы отделов, разработайте программу обучения для каждого сотрудника в зависимости от того, какое место он занимает в ваших планах повышения эффективности отделов.
14Делегирование задачОтпираясь на данные, собранные при выполнении трех предыдущих задач, финансовый директор должен рассмотреть возможность постепенной передачи некоторых задач подчиненным, что позволит ему уделять больше времени остальным приоритетным задачам. Используйте тест “Код идентификации”. Если нет компетентных сотрудников, которым можно передать задачи, то следующим шагом финансового директора должна стать замена сотрудников для повышения качества персонала.Приступив к выполнению приоритетных задач в управлении персоналом, финансовый директор может перейти к выявлению и устранению рисков.

Очередность действий, следующих по приоритетности за работой с кадрами, может изменяться в зависимости от конкретной ситуации в компании.

ПриоритетДействиеОписание
15Рассмотрение рекомендаций аудиторовПосле каждой проверки внешние аудиторы обычно направляют руководству компании письмо, в котором перечислены проблемы контроля и другие проблемы, которые, по их мнению, требуют внимания. Это – прекрасный источник информации для нового финансового директора, желающего быстро узнать о потенциально проблемных областях.
16Обзор отчетов внутренних аудиторовОтчеты внутренних аудиторов, так же как и письмо внешних аудиторов, дают информацию о потенциальных областях риска, хотя многие фирмы и не имеют групп внутреннего аудита или эти группы действуют в ограниченном количестве областей. Финансовый директор должен получить и изучить такие отчеты, если они имеются.
17Анализ систем контроляФинансовый директор должен провести общий обзор всего финансового контроля на основе информации, полученной в результате выполнения двух предыдущих приоритетных задач, а также изучить функциональные схемы контроля всех основных учетных и финансовых операций. В результате этого должны быть выявлены слабые места в системе контроля, которые финансовый директор может устранить.
18Анализ страховых полисовФинансовому директору следует нанять юридическую фирму для анализа всех действующих страховых полисов, а также оценки всех обязательств, которые могут потребовать дополнительного страхового обеспечения. Поскольку это техническая область, в которой финансовый директор может быть недостаточно компетентен, возникает необходимость привлечения эксперта. Финансовый директор должен изучить отчет эксперта и внести необходимые изменения в систему страхования.
19Обзор других рисковФинансовый директор должен встретиться с руководителями других подразделений, чтобы вместе с ними оценить другие виды рисков, которым подвержена компания, и разработать стратегию управления рисками, компенсирующую каждый из них. Эта задача завершает список приоритетов, связанных с управлением рисками. После этого финансовый директор может перейти к улучшению систем отчетности.
20Анализ раскрытия финансовой информацииЕсли компания является публичной, то финансовый директор должен сравнить действующие требования к подаче отчетов в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) с фактической отчетностью компании, и внести в нее необходимые изменения. Эту рутинную работу можно передавать компетентному подчиненному или даже внешним аудиторам.
21Анализ докладов для руководства компанииТеперь финансовый директор должен располагать достаточными предварительными знаниями о деятельности компании, чтобы понять, содержат ли доклады бухгалтерии и финансового отдела всю информацию, необходимую для надлежащего управления компанией. Вполне вероятно, что потребуется кардинальный пересмотр существующей системы отчетностей.
22Анализ потребностей компьютерной системыПри составлении новых докладов для руководства могут быть выявлены изъяны в исходных компьютерных системах, например, недостаточная емкость запоминающего устройства или невозможность автоматического сбора различных видов основной информации. Это подходящий момент для оценки финансовым директором потребностей этих систем и начала их долгосрочной модернизации, если это необходимо.
23Анализ затратФинансовый директор должен провести групповые и индивидуальные встречи с бухгалтерами, а так же с большинством руководителей подразделений, чтобы вместе с ними детально проанализировать весь отчет о прибылях и убытках и разработать краткосрочный и долгосрочный планы снижения затрат.
24Анализ финансовой политикиПрибыли компании могут зависеть от принятой в финансовом отделе политики предоставлении кредита, допустимых вариантов инвестирования и вопросов налогообложения. Финансовый директор должен работать с соответствующими отделами (например, с руководителем отдела сбыта проанализировать кредитную политику) над разработкой надлежащей политики для их сфер деятельности.
25Разработка бюджетного процессаПриоритетность бюджета может возрасти, если финансовый директор вступает в должность в середине стандартного бюджетного периода. Этот процесс должен включать в себя оценку его эффективности в прошлом, его согласованности со стратегией компании и его соответствия плану материального стимулирования менеджеров. Ключевым аспектом является разработка финансового плана, чтобы финансовый директор имел представление о сроках и объеме денежных средств, которые могут потребоваться.
26Встреча с кредиторамиПриоритетность данной задачи может существенно возрасти, если в момент вступления финансового директора в должность компания испытывает серьезные затруднения. В противном случае финансовый директор должен сначала разработать финансовый бюджет, а затем встретиться с кредиторами, чтобы понять, как они могут помочь в удовлетворении потребностей компании.
27Встреча с инвестиционными банкамиИтогом бюджетного процесса должен стать не только план получения кредитов (см. две предыдущие приоритетные задачи), но и привлечение дополнительного капитала, если необходимо. Вместе с инвестиционными банками компании финансовый директор должен определить состояние рынков акций и стоимость привлечения дополнительного капитала.
28Анализ старения запасовЕсли существенную часть активов компании составляют запасы, то финансовому директору потребуется много времени на то, чтобы физически изучить состояние запасов, места их хранения, возраст и возможное снижение стоимости. Эти действия необходимы, поскольку отчеты о запасах подвержены жульничеству и пропускам, либо они могут оказаться значительно переоцененными. Короче, товарные запасы могут стать ночным кошмаром для финансового директора, если их не отслеживать надлежащим образом.
29Анализ систем хранения документовПоследней по приоритетности задачей является анализ систем хранения документов. Финансовые директора нередко пренебрегают этим вопросом, однако небрежное хранение документов может вызвать серьезные проблемы при проведении любого аудита и привести к штрафным санкциям со стороны государственных органов. Несмотря на низкую приоритетность. Этот пункт тоже заслуживает внимания.


Этот список приоритетных задач не должен порождать у кого – либо представление о том, что после выполнения какой-то задачи к ней в дальнейшем можно не возвращаться. Напротив, во время выполнения каждой приоритетной задачи могут быть выявлены дополнительные проблемные области,которые потребуют дополнительной работы.

Кроме того, любая система со временем может деградировать, поэтому требует от финансового директора периодических проверок с целью убедиться, что она функционирует надлежащим образом.Короче, новый финансовый директор обнаружит, что он снова и снова возвращается к этому списку.

Дистанционное обучение по данной теме

Хотите пройти обучение по данной теме? Выбирайте в разделе “Тренинги с проверкой домашних заданий” Тренинг №5 “Как финансисту увеличить свой доход минимум на 35%” Получить доступ к тренингу

Для статьи использован авторский материал

Стивен Брег
«Настольная книга финансового директора»
X

Материал защищен от копирования

Этот материал лежит в платной мастер-группе.

Рекомендуем зарегистрироваться в ней, там много интересного.