Организация бюджетного процесса — пример

Существует несколько различных подходов к организации бюджетного процесса.

Наибольшую результативность доказал проектный подход.

Алгоритм создания схемы реализации проекта прост

Пример проекта
«Организация бюджетного процесса»

Первый этап.

************
1.1. Сформировать временную рабочую группу.
1.2. Сформировать бюджетный комитет и утвердить временный регламент его работы.
1.3. Провести диагностику существующей системы бюджетирования.
1.4. Описать новую систему бюджетирования.
1.5. Составить план постановки новой системы бюджетирования.

Примерное распределение работ первого этапа по месяцам.

1 — й месяц.
1. Разработать Положение о ВРГ.
2. Разработать Положение о Бюджетном комитете.
3. Предоставить руководству первые результаты диагностики действующей систем бюджетирования.

2 — й месяц.
1. Составить проект новой системы бюджетирования.
2. Составить проект плана постановки бюджетирования (план второго этапа).

3 — й месяц.
1. Утвердить окончательный состав ВРГ.
2. Утвердить новую систему бюджетирования.
3. Подписать план постановки системы бюджетирования (план второго этапа)

Второй этап.

************
2.1. Составить Регламент системы бюджетирования.
2.2. Составить Положения о бюджетировании , о бюджетном комитете и о финансовой структуре.
2.3. Составить финансовую модель бюджетирования.
2.4. Разработать бюджеты на планируемый период.
2.5. Провести обучение руководителей и специалистов компании.
2.6. Провести тестирование системы бюджетирования.
2.7. Внести корректировки в систему бюджетирования.

Примерное распределение работ второго этапа по месяцам.

1 — й месяц.
1. Разработать Проект классификатора бюджетов.
2. Разработать Проект классификатора объектов бюджетирования.
3. Разработать Проект описания объектов бюджетирования (компании в целом, ЦФО, проектов, бизнес — процессов).
4. Разработать Проект форматов бюджетов.
5. Разработать Проект классификатора участников процесса бюджетирования.

2 — й месяц.
1. Разработать Проект системы нормативов.
2. Разработать Проект системы лимитов.
3. Разработать Проект методики формирования плановых и фактических бюджетов.
4. Разработать Проект формата аналитической записки к бюджетам и результатам план-фактного анализа.
5. Разработать Проект регламента бюджетирования.

3 — й месяц.
1. Разработать Проект управленческой учетной политики.
2. Разработать Проект схем мотивации.
3. Разработать Проект финансовой модели бюджетирования.
4. Разработать Проект организационно — функциональной структуры финансового департамента.

4 — й месяц.
1. Составить пробные бюджеты по новой финансовой модели и регламенту.
2. Составить аналитическую записку к бюджетам.

5 — й месяц.
1. Доработать финансовую модель бюджетирования в части планирования.
2. Доработать регламент бюджетирования в части планирования.

6 — й месяц.
1. Составить отчеты об исполнении бюджетов.
2. Составить аналитическую записку по результатам план — фактного анализа исполнения бюджетов.

7 — й месяц.
1. Доработать финансовую модель бюджетирования в части учета, контроля и анализа.
2. Доработать регламент бюджетирования в части учета, контроля и анализа.
3. Доработать финансовую структуру компании.

8 — й месяц.
1. Утвердить регламенты бюджетирования.
2. Утвердить финансовую модель бюджетирования.
3. Утвердить финансовую структуру компании.
4. Утвердить организационно — функциональную структуру финансового департамента.

Дистанционное обучение по данной теме

Хотите пройти обучение по данной теме?
Выбирайте в разделе «Тренинги с проверкой домашних заданий»
Тренинг №9 «Бюджетирование малого и среднего бизнеса от А до Я».
Получить доступ к тренингу