Управление денежными потоками
Если посмотреть на бизнес глазами его владельца, который не имеет финансового образования и степени МВА, то он хочет от команды менеджеров добиться выполнения следующих функций:
1) покупать дешевле, а продавать дороже
2) иметь достаточное количество денег, для того, чтобы вовремя расплатиться по долгам бизнеса и иметь деньги для собственных нужд.
Двуединая цель бизнеса формулируется так:
1) увеличение прибыли
2) способность генерировать достаточные для деятельности бизнеса денежные средства.
Что первично яйцо или курица — прибыль или деньги? И прибыль и деньги — это конечные результаты бизнеса. Можно сравнить эти понятия с мозгом. Полушария человека работают по-разному: левое полушарие отвечает за установление последовательностей, а правое отвечает за творчество. Так и в бизнесе: экономический базис отвечает за прибыль, а финансовый — за умение эту прибыль превращать в деньги.
Если в бизнесе сильная «головная боль» в одном из полушарий — посетите занятия, которые проводит Лариса Плотницкая по системе управления финансами ПЛОТЛИ.
ПОСМОТРИТЕ ДАТУ БЛИЖАЙШЕГО МЕРОПРИЯТИЯ ЗДЕСЬ
Что важнее для малого бизнеса: деньги или прибыль?
9 октября 2015 на сайте http://bishelp.ru/ вышла новая статья Ларисы Плотницкой об эффективном управлении финансами компании в кризисное время.
«Здоровье» малого бизнеса обеспечивается благодаря балансу роста и наличия денежных средств.
«Смерть» наступает тогда, когда бизнес несет невосполнимые утраты ликвидности, т.е. он не в состоянии расплатиться по своим краткосрочным долговым или текущим обязательствам.
Владельцам малого бизнеса важно сосредоточиться на управлении денежными потоками, чтобы денежные средства были в наличии всегда. В этом им поможет система управления финансами ПЛОТЛИ.
Важно понимать разницу между денежными потоками (приток и отток средств) и прибылью (доходы за вычетом расходов).
Читать полностью статью на: http://bishelp.ru/business/chto-vazhnee-dlya-malogo-biznesa-dengi-ili-pribyl
Резервный капитал — зачем и кому он нужен?
 |
Согласно системе ПЛОТЛИ денежные средства во вторую очередь необходимо направлять на создание Резервного капитала (РК). |
| *** |
| 23 июля 2014 года я проводила занятие на тему «Эффективная система бюджетирования и риски безбюджетного управления» и участники бурно обсуждали необходимость создания Резервного капитала. |
| Итак, мы знаем о том, что Резервный капитал — это средства, которые образуются за счет ежегодных отчислений из прибыли компании. Нужно запомнить основные моменты про Резервный капитал, а именно: |
|
|
- Образование Резервного капитала носит обязательный и добровольный характер. Акционерные общества (ОАО) и банки формируют РК в обязательном порядке. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) имеет право создавать резервный фонд, но не обязан.
 |
Статья 35 федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» предусматривает, что в акционерном обществе создается резервный фонд в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 5 процентов от его уставного капитала. |
|
***** |
|
Статья 30 федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» указывает, что общество может создавать резервный фонд и иные фонды в порядке и размерах, предусмотренных уставом общества. Однако для Обществ с ограниченной ответственностью создание резервного фонда является правом, а не обязанностью.В бухгалтерском учете, учет сумм резервного фонда ведется на бухгалтерском счете 82 «Резервный капитал». |
|
**** |
|
Для микрофинансовых организацийУказание Банка России от 14 июля 2014 г. № 3321-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам”ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70619348/#ixzz3LJOjiJ9N
Вот ответ ЦБ на запрос о резервах : https://yadi.sk/d/Vl9M_VHadESds |
| Например, |
****** |
|
во Франции предприятия обязаны ежегодно отчислять в Резерв 1/20 чистой прибыли до достижения 10% акционерного капитала. |
*********
- Резервный капитал предназначается:
| 1) для списания безнадежных долгов; |
| 2) для списания убытков; |
| 3) для уплаты налогов, в том, случае, если срок уплаты приблизился, а денег нет; |
| 4) для уплаты процентов (в каком случае — смотри п.3); |
| 5) для обеспечения платежей капитального характера (в каком случае — смотри п.3); |
| 6) для покрытия непредвиденных потерь; |
| 7) для выплат инвесторам и кредиторам, в том случае, если для этого не хватает прибыли; |
| 8) для погашения облигаций и выкупа акций предприятия. |
- Резервный капитал помещается в высоколиквидные активы (депозит, ценные бумаги…)
| ***** |
1) при достаточности оборотных средств РК направляется в краткосрочные финансовые вложения |
|
2) при недостатке оборотных средств РК идет на формирование производственных запасов, незавершенного производства и готовой продукции. |
********
- Минимальный размер РК и срок накопления РК (за исключением ОАО и Банков) устанавливается собственниками компании.
*******
- Компании лучше начинать формировать РК в тот период, когда по итогам года у неё имеется нераспределенная прибыль.
******
- РК -это гарант бесперебойной работы предприятия и соблюдения интересов третьих лиц.
*****
- РК — это эффективный механизм стабилизации деятельности компании, т.к. компания подвержена влиянию разных рисков.
*******
- Отчисления денежных средств в сектор РК происходит в бездефицитные периоды.
******
Почему же не все собственники создают Резервный капитал? Потому, что им дают право выбора.
По своей сути Резерв — это страховка для предприятия. Наличие РК придает уверенность собственникам предприятия в том, что оно погасит свои обязательства. В любой момент финансово — хозяйственной деятельности компания подвержена влиянию самых разнообразных рисков. Риски могут быть как внешними, не зависящими от деятельности предприятия, так и внутренними. Одна из основных задач собственника бизнеса -использовать эффективный механизм стабилизации деятельности компании в виде Резервного капитала.
Чем отличается план от бюджета?
Успешные предприниматели знают, что хорошие навыки планирования являются фундаментом успеха.
В малом бизнесе цена ошибки велика, а второй шанс выпадает редко. Поэтому добиться успеха очень трудно.
Знаете ли Вы чем отличается ПЛАН от БЮДЖЕТА?
План – это проектирование будущей деятельности. Бюджет – это план в рублях.
Несмотря на то, что планирование требует усилий, предприниматели считают его хорошими инвестициями, потому что они получают контроль, распределение ресурсов и эффективность:
1. Планы являются основой контроля бизнеса. Альтернативой может быть только хаос.
2. Бизнес процветает, когда ресурсы используются так, чтобы приносить максимальную прибыль. А хорошие планы координируют использование активов при ведении бизнеса, что увеличивает прибыль.
3. Планирование экономит время, усилия и деньги. Оно позволяет вам совершать ошибки на бумаге.
На своих тренингах по бюджетированию я даю основы, которыми должен обладать каждый руководитель.
Базовая модель составление планов заключается в следующем:
Фактические данные + Предположения = БЮДЖЕТ
Фактические данные – это факты: отчеты за прошедшие периоды, в достоверности которых вы уверены.
Предположения – это надежды: отчеты будущих периодов, в которых вы уверены, что они сбудутся.
БЮДЖЕТ – это результат сопоставления предположений и фактических данных.
Советы по составлению исполнимого бюджета :
Совет№1: Всегда сохраняйте тесную логическую связь между фактическими данными и предположениями. Снимите «розовые очки» и не делайте гирлянды из необоснованных предположений.
Совет № 2: Сконцентрируйте свое внимание на вопросе: «В чем я больше уверен: в информации или предположениях?»
Совет № 3: Никогда не принимайте план без досконального изучения результатов прошлого. Отступайте настолько далеко в прошлое, насколько хотите заглянуть в будущее.
Совет № 4: Разрабатывайте финансовые планы и графики так, чтобы данные за прошлые периоды и прогнозные показатели легко считывались с одной страницы.
Домашнее задание:
Проверьте свой бюджет на 2014 год.
— Какие суммы стоят в вашем бюджете?
— На чем основаны ваши предположения?
Как бюджетирование поможет добиться финансового успеха
*****
Каждый человек рано или поздно задает себе вопрос: «Зачем заниматься планированием?»
Именно посредством бюджетов стоящие перед предпринимателем цели трансформируются в планы деятельности, содержащие конкретные финансовые и хозяйственные показатели, выраженные количественно.
Бюджет описывает цели бизнеса, определенные в терминах финансовых и операционных задач.
Налаженная система бюджетирования поможет прогнозировать финансово — экономическую ситуацию на будущее.
Что Вам необходимо сделать в первую очередь — послушайте аудио
Задание.
Запишите ответы на вопросы:
1) Чего вы должны достичь?
2) Кто будет следить за выполнением задач?
3) Когда задачи должны быть достигнуты?
Доступно о финансах нефинансистам
«РОСНЕФТЬ» все покупает и покупает бизнесы, расширяя свою империю за счет газовых активов. Также компания заботиться о финансовой грамотности своих сотрудников. С 12 по 13 декабря 2013 года в рамках корпоративного обучения Moscow BusinessSchool прошел тренинг «Финансы для нефинансистов» в структурном подразделении «Роснефть»
Справка о компании: ООО «РН-Пурнефтегаз» ведет разработку нефтяных и газовых месторождений в Ямало-Ненецком автономном округе. Общество является четвертым по величине после Юганскнефтегаза, Ванкорнефти и Самаранефтегаза производителем нефти в структуре НК «Роснефть» и первым по величине производителем газа.
Использованы материалы сайта: http://vektor-tv.ru/novosti/item/2732-доступно-о-финансах-не-финансистам-12
*****
**********************************************************************
Отзывы некоторых участников:
Три бюджета
Переходим в планирование.
Существуют три бюджета.
И в финансах, как и в жизни вообще, всегда все начинается с личного, это — личный бюджет. Это — ваши личные финансы. Человек может жить один, тогда у него — личный бюджет. Если он решил завести семью, тогда возникает семейный бюджет.
Далее, если человек решает, что ему нужен бизнес под какой-то проект, то возникает третий — бизнес-бюджет.
Узнайте больше прямо сейчас о трех бюджетах в коротком 8 минутном аудио:
Скачайте данное аудио на свой компьютер ЗДЕСЬ.
Семейный бюджет – это отдельная история. Он должен формироваться с учетом потребностей членов семьи, поскольку семья – это уже корпорация. Поэтому если вы один, у вас есть только личный бюджет и бизнес-бюджет (при наличии бизнеса). Появилась вторая половина – и у вас уже 3 бюджета, и желательно, чтобы ваша вторая половина и дети принимали участие в формировании семейного бюджета. И к каждому бюджету вы применяете рассмотренную выше систему.
Далее, если у вас есть бизнес, вы, как собственник, должны назначить себе заработную плату – вы не можете постоянно вытаскивать деньги из дела, что наблюдается в микро- и малом бизнесе, когда касса бизнеса – она же касса личная. В результате страдает бизнес. Когда не зафиксирована заработная плата в бизнесе, расходы-маячки становятся Бермудским треугольником, в котором пропадает все.
Какую сумму заработной платы вы, как бизнесмен, для себя зафиксируете? Конечно, равную сумме личного и семейного бюджетов. Ваша зарплата – это ваш семейный бюджет — во-первых, плюс ваш личный — во-вторых. Поставьте для себя ту сумму, которая для вас будет приемлемой, и зафиксируйте ее. Если у вас несколько собственников – история та же. Вы фиксируете те суммы, которые вы получаете как зарплату. Это обязательно!
Зарплата попадает в УП (Условно — постоянные расходы). Если бизнес развивающийся, тогда из этой статьи в него можно инвестировать. И задача – зафиксировать ваш расход. Если вы идете к масштабировнию, вы фиксируете УП и инвестируете в филиалы. В системе инвестиций вы наращиваете на масштабирование бизнеса, и составляете платежный календарь – тогда в расходах у вас возникнет п
